Λογιστικά για εταιρείες τεχνολογίας & startups στην Κύπρο
Η Κύπρος είναι μία από τις πιο αποδοτικές βάσεις της ΕΕ για μια επιχείρηση λογισμικού ή SaaS, αλλά τα κίνητρα αποδίδουν μόνο αν η δομή και η τεκμηρίωση είναι σωστές από την αρχή. Το κύριο σημείο είναι το IP Box: τα επιλέξιμα κέρδη από κατοχυρωμένο λογισμικό και άλλα επιλέξιμα άυλα επωφελούνται από τεκμαρτή έκπτωση 80%, οπότε μόνο το ένα πέμπτο φορολογείται με τον εταιρικό συντελεστή 15%, δίνοντας πραγματικό συντελεστή περίπου 3%. Αυτή η ελάφρυνση κλιμακώνεται από το κλάσμα nexus του ΟΟΣΑ, το οποίο επιβραβεύει την έρευνα και ανάπτυξη που πραγματικά εκτελείτε οι ίδιοι, οπότε πρέπει να υποστηρίζεται από κατάλληλα αρχεία που συνδέουν τη δαπάνη με τη διανοητική ιδιοκτησία. Δίπλα του βρίσκονται η Τεκμαρτή Έκπτωση Τόκου (NID) επί νέων ιδίων κεφαλαίων, που μειώνει τον πραγματικό συντελεστή στην ανάπτυξη που χρηματοδοτείται από κεφάλαια, και μια ευνοϊκή μεταχείριση των επιλέξιμων μετοχικών σχεδίων εργαζομένων που βοηθά μια startup να ανταγωνιστεί για ταλέντο. Κάτω από τα κίνητρα εξακολουθείτε να χρειάζεστε καθαρά βιβλία IFRS, έλεγχο ή επισκόπηση ISRE 2400, και αναφορά έτοιμη για επενδυτές για τον έλεγχο δέουσας επιμέλειας. Στήνουμε τη δομή, τεκμηριώνουμε το IP Box με τρόπο που αντέχει σε έλεγχο και κρατάμε τα οικονομικά χρηματοδοτήσιμα.
Τι αναλαμβάνουμε για εσάς
IP Box με πραγματικό ~3%
Τεκμαρτή έκπτωση 80% επί των επιλέξιμων κερδών από διανοητική ιδιοκτησία, συμπεριλαμβανομένων κερδών από κατοχυρωμένο λογισμικό, αφήνει μόνο το 20% να φορολογείται με 15%, πραγματικός συντελεστής περίπου 3%. Αξιολογούμε την επιλεξιμότητα και τεκμηριώνουμε τον υπολογισμό nexus ώστε η ελάφρυνση να αντέχει σε έλεγχο αντί να αμφισβητείται.
Nexus & τεκμηρίωση R&D
Το όφελος του IP Box περιορίζεται από το κλάσμα nexus του ΟΟΣΑ, που συνδέει την ελάφρυνση με την επιλέξιμη Ε&Α που εκτελεί η ίδια η εταιρεία έναντι εξωτερικής ανάθεσης ή αγοράς ανάπτυξης. Χτίζουμε την παρακολούθηση κόστους και τα αρχεία που τεκμηριώνουν το κλάσμα και προστατεύουν τη διεκδίκηση.
Τεκμαρτή Έκπτωση Τόκου (NID)
Τα νέα ίδια κεφάλαια που εισάγονται στην εταιρεία δικαιούνται τεκμαρτή έκπτωση τόκου βάσει ενός επιτοκίου αναφοράς, μειώνοντας το φορολογητέο κέρδος και τον πραγματικό εταιρικό συντελεστή στην ανάπτυξη που χρηματοδοτείται από κεφάλαια. Υπολογίζουμε και τεκμηριώνουμε το NID σωστά κάθε χρόνο ώστε οι γύροι χρηματοδότησης να μεταφράζονται σε πραγματική φορολογική εξοικονόμηση.
Μετοχικά σχέδια εργαζομένων
Τα ίδια κεφάλαια είναι ο τρόπος που οι startups προσελκύουν και διατηρούν ταλέντο, αλλά τα σχέδια δικαιωμάτων προαίρεσης και παραχώρησης μετοχών έχουν συγκεκριμένες κυπριακές φορολογικές συνέπειες για την εταιρεία και τον εργαζόμενο. Δομούμε και τεκμηριώνουμε επιλέξιμα σχέδια ώστε η ομάδα να έχει κίνητρα και ο φορολογικός χειρισμός να είναι σαφής και υπερασπίσιμος.
Οικονομικά έτοιμα για επενδυτές & υπόσταση
Επενδυτές και αγοραστές αναμένουν καθαρούς λογαριασμούς IFRS, συνεκτικό πίνακα μετόχων, αναφορά MRR και runway, και γνήσια οικονομική υπόσταση στην Κύπρο. Παραδίδουμε οικονομικά και τεκμηρίωση υπόστασης που αντέχουν στον έλεγχο δέουσας επιμέλειας αντί να εγείρουν ερωτήματα κατά τη διάρκεια ενός γύρου.
ΦΠΑ σε διασυνοριακό SaaS
Το λογισμικό και το SaaS που πωλούνται διασυνοριακά εγείρουν ερωτήματα τόπου παροχής, OSS και αντίστροφης χρέωσης: οι ψηφιακές υπηρεσίες B2C φορολογούνται εκεί όπου βρίσκεται ο πελάτης, ενώ οι παροχές B2B συχνά μετακυλίουν τον ΦΠΑ στον αγοραστή. Χαρτογραφούμε τη χρέωσή σας ώστε ο ΦΠΑ να είναι σωστός σε κάθε αγορά όπου πουλάτε.
Οι υπηρεσίες που ταιριάζουν
Απαντήσεις στις ερωτήσεις σας
Το ογδόντα τοις εκατό των επιλέξιμων κερδών από διανοητική ιδιοκτησία, συμπεριλαμβανομένων κερδών από κατοχυρωμένο λογισμικό, αντιμετωπίζεται ως τεκμαρτή έκπτωση, οπότε μόνο το 20% φορολογείται με τον εταιρικό συντελεστή 15%, πραγματικός συντελεστής τόσο χαμηλός όσο περίπου 3%. Το όφελος κλιμακώνεται από το κλάσμα nexus του ΟΟΣΑ, που αντικατοπτρίζει την επιλέξιμη Ε&Α που εκτελεί η ίδια η εταιρεία.
Το κλάσμα nexus περιορίζει την ελάφρυνση του IP Box στην αναλογία της ανάπτυξης που πραγματικά εκτέλεσε η εταιρεία, σε αντίθεση με την αγορά της διανοητικής ιδιοκτησίας ή την εξωτερική ανάθεσή της σε συνδεδεμένα μέρη. Υψηλότερη αναλογία εσωτερικής Ε&Α δίνει μεγαλύτερο όφελος, οπότε η δαπάνη πρέπει να παρακολουθείται και να συνδέεται με τη διανοητική ιδιοκτησία για να υποστηρίξει τη διεκδίκηση σε έλεγχο.
Όταν εισάγονται νέα ίδια κεφάλαια σε μια κυπριακή εταιρεία, κερδίζουν τεκμαρτή έκπτωση τόκου υπολογισμένη σε ένα επιτόκιο αναφοράς, μειώνοντας το φορολογητέο κέρδος όπως θα έκανε ο τόκος δανείου. Επιβραβεύει τη χρηματοδότηση με ίδια κεφάλαια και μειώνει τον πραγματικό εταιρικό συντελεστή, και μπορεί να συνδυαστεί με το IP Box, με την επιφύλαξη των ισχυόντων ορίων.
Η Κύπρος προσφέρει ευνοϊκό πλαίσιο για επιλέξιμα μετοχικά σχέδια και σχέδια δικαιωμάτων προαίρεσης εργαζομένων, σχεδιασμένο να βοηθά τις εταιρείες να επιβραβεύουν και να διατηρούν ταλέντο. Ο ακριβής χειρισμός εξαρτάται από τη δομή και τις προϋποθέσεις του σχεδίου, οπότε πρέπει να σχεδιάζεται σκόπιμα. Δομούμε και τεκμηριώνουμε σχέδια ώστε η φορολογική θέση για την εταιρεία και τους εργαζόμενους να είναι σαφής.
Ναι. Το IP Box, η Τεκμαρτή Έκπτωση Τόκου (NID) και το γενικό εταιρικό φορολογικό πλαίσιο μπορούν να λειτουργήσουν μαζί, ώστε μια εταιρεία να μειώσει τον πραγματικό της συντελεστή τόσο στα κέρδη από διανοητική ιδιοκτησία όσο και στην ανάπτυξη που χρηματοδοτείται από κεφάλαια ταυτόχρονα. Οι αλληλεπιδράσεις και τα όρια χρειάζονται προσεκτική μοντελοποίηση, την οποία αναλαμβάνουμε ως μέρος της δόμησης.
Καθαρές οικονομικές καταστάσεις IFRS, έλεγχο ή επισκόπηση ISRE 2400, σαφή πίνακα μετόχων, και διοικητική αναφορά για μετρήσεις όπως MRR, churn, burn και runway. Αναμένουν επίσης γνήσια οικονομική υπόσταση στην Κύπρο. Κρατάμε τα βιβλία και την τεκμηρίωση υπόστασης έτοιμα για επενδυτές ώστε ένας γύρος χρηματοδότησης ή μια πώληση να μην καθυστερεί από εκκρεμότητες.
Έτοιμοι να ξεκινήσουμε;
Κλείστε μια δωρεάν, χωρίς δέσμευση διαβούλευση. Θα δούμε πού βρίσκεστε και πώς μπορούμε να βοηθήσουμε.