Πριν από την ανάθεση
Συμφωνήστε αντικείμενο υπηρεσιών, αμοιβές, ημερομηνία έναρξης και κατάσταση των βιβλίων. Ο νέος επαγγελματίας χρειάζεται να γνωρίζει καθυστερήσεις, ελέγχους, αμφισβητούμενα υπόλοιπα και επικείμενες προθεσμίες.
Η επικοινωνία με τον προηγούμενο λογιστή γίνεται με την κατάλληλη εξουσιοδότηση και τους εφαρμοστέους επαγγελματικούς κανόνες. Η ανάθεση δεν πρέπει να στηρίζεται στην υπόθεση ότι όλες οι προηγούμενες υποχρεώσεις έχουν ολοκληρωθεί.
Τι παραδίδεται
Ζητήστε ισοζύγιο, αναλυτικά καθολικά, πελάτες και προμηθευτές, μητρώο παγίων, τραπεζικές συμφωνίες, δηλώσεις, υπολογισμούς φόρου και αποδεικτικά υποβολής. Περιλάβετε μισθοδοσία, δάνεια και εταιρικά αρχεία όπου ανήκουν στο αντικείμενο.
Καταγράψτε μορφή εξαγωγής και περίοδο δεδομένων. Ένα PDF καταστάσεων δεν αντικαθιστά τις αναλυτικές εγγραφές. Δικαιώματα σε αρχεία, ιδιόκτητα φύλλα εργασίας και τυχόν συμβατικές διαφορές χρειάζονται συγκεκριμένη αξιολόγηση.
Μετάβαση προσβάσεων
Χρησιμοποιήστε επίσημες εξουσιοδοτήσεις για φορολογικές και άλλες πύλες. Ελέγξτε ποιος διατηρεί διοικητική πρόσβαση στα λογιστικά συστήματα και πότε ανακαλείται η παλιά εξουσιοδότηση.
Μην ανταλλάσσετε κωδικούς σε ανοιχτά email. Η εταιρεία πρέπει να διατηρεί τον έλεγχο των δικών της λογαριασμών και να γνωρίζει ποιος μπορεί να υποβάλει δηλώσεις ή να δίνει εντολές.
Πρώτη συμφωνία και εκκρεμότητες
Ο νέος λογιστής συμφωνεί αρχικά υπόλοιπα με τις τελευταίες καταστάσεις, τράπεζες και φορολογικούς λογαριασμούς. Συντάξτε λίστα ελλείψεων με υπεύθυνο και προθεσμία.
Η αλλαγή παρόχου δεν παρατείνει αυτόματα τις κρατικές προθεσμίες. Ένα πρωτόκολλο παράδοσης με σαφή κατανομή εργασιών μειώνει τον κίνδυνο να θεωρούν και οι δύο πλευρές ότι θα υποβάλει η άλλη.
Πριν συμφωνήσετε τη νέα ανάθεση, συγκρίνετε το αντικείμενο με τον οδηγό αμοιβών και σύγκρισης προσφορών λογιστή. Ελέγξτε ποιες δηλώσεις, άδειες λογισμικού, παλιές διορθώσεις και εργασίες ελέγχου περιλαμβάνονται.